环球快资讯：天地壹号净利润与现金流背离 去年9亿理财为何仍募资

编者按：天地壹号饮料股份有限公司（以下简称“天地壹号”）拟在深交所主板公开发行股票不超过7,778.8235万股（即不超过本次公开发行后公司总股本的15%），本次公开发行后的流通股股份占公司股份总数的比例不低于10%，拟募集资金150,000.00万元。

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公司主营业务为饮料的研发、生产和销售。公司致力于为消费者提供健康饮品，产品包括苹果醋饮料、陈醋饮料、包装饮用水以及果汁饮料，其中苹果醋饮料为主要产品。

截至招股说明书签署日，陈生直接持有天地壹号72.53%股份，为公司的控股股东、实际控制人。

去年净利回升经营活动净现金流降为负

2019年-2021年，天地壹号营业收入分别为258,505.01万元、189,947.40万元、181,713.80万元，销售商品、提供劳务收到的现金分别为268,464.83万元、189,715.67万元、190,506.08万元；净利润分别为38,204.50万元、24,924.00万元、25,371.27万元，经营活动产生的现金流量净额分别为29,074.05万元、9,468.79万元、-886.16万元。

2020年、2021年，天地壹号营收增速分别为-26.52%、-4.33%；净利增速分别为-34.76%、1.79%。

天地壹号经营活动产生的现金流量净额连降2年，去年降为负数。挂牌公司管理二部在对天地壹号下发的年报问询函中要求公司量化分析净利润与经营活动产生的现金流量净额变动趋势相背离且存在较大差异的原因及合理性。

天地壹号在招股书中表示，2021年度，经营活动现金流量净额为-886.16万元，较2020年度下降10,354.95万元，主要系购买商品、接受劳务支付的现金增加18,539.37万元所致。由于2020年公司存在较多应付供应商的票据，上述应付票据均在2021年完成兑付，导致2021年采购现金流出增加较多。

天地壹号在新三板披露的2022年半年度报告显示，公司上半年实现营业收入3.20亿元，同比下降37.45%；归属于挂牌公司股东的净利润-1.87亿元，同比下降116.82%；归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润为-2.14亿元，同比下降65.79%；经营活动产生的现金流量净额为-3.20亿元，同比下降39.46%。

天地壹号本次拟募资15亿元，其中43,000.00万元拟用于“天地壹号遂溪产业项目一期”、73,885.00万元拟用于“天地壹号营销网络升级及品牌建设项目”、5,313.47万元拟用于“天地壹号信息化建设升级项目”、27,801.53万元拟用于“补充流动资金及偿还银行借款”。

2015年8月20日，公司在股转系统挂牌并公开转让，证券简称为“天地壹号”，证券代码为“832898”。

截至2022年5月17日，公司股东总人数为746名，除挂牌时的股东及历次定向发行股票新增的股东外，其余股东为公司在新三板挂牌后通过协议转让、做市转让等交易方式形成的新增股东。

7年合计实现净利润21.8亿合计分红20.2亿

2015年-2021年7年时间，天地壹号合计分红201,641.6万元，这7年，天地壹号归属于母公司所有者的净利润分别为44,158.98万元、21,970.81万元、28,618.56万元、34,385.93万元、38,204.50万元、25,126.98万元、25,539.57万元，合计实现净利润218,005.33万元。

天地壹号2022年6月22日披露的招股书显示，2019年3月12日和2019年4月2日，公司分别召开第三届董事会第五次会议和2018年年度股东大会，审议通过了《关于公司2018年度利润分配方案的议案》。公司以总股本42,880万股为基数向2019年4月17日登记在册的全体股东按每10股派发现金红利0.70元，共计派发股利3,001.60万元。该次股利分配已实施完毕。

2019年7月29日和2019年8月14日，公司分别召开第三届董事会第九次会议和2019年第二次临时股东大会，审议通过了《关于公司2019年半年度利润分配方案的议案》。公司以总股本42,880万股为基数向2019年8月27日登记在册的全体股东按每10股派发现金红利6.50元，共计派发股利27,872.00万元。该次股利分配已实施完毕。

2019年10月14日和2019年10月30日，公司分别召开第三届董事会第十二次会议和2019年第四次临时股东大会，审议通过了《关于公司2019年第三季度利润分配方案的议案》。公司以总股本42,880万股为基数向2019年11月11日登记在册的全体股东按每10股派发现金红利5.50元，共计派发股利23,584.00万元。该次股利分配已实施完毕。

2021年4月26日和2021年5月17日，公司分别召开第三届董事会第二十三次会议和2020年年度股东大会，审议通过了《关于公司2020年度利润分配方案的议案》。公司以总股本44,080万股为基数向2021年6月28日登记在册的全体股东按每10股派发现金红利3.50元，共计派发股利15,428.00万元。该次股利分配已实施完毕。

2022年4月26日和2022年5月17日，公司分别召开第四届董事会第五次会议和2021年年度股东大会，审议通过了《关于公司2021年度利润分配方案的议案》。公司以总股本44,080万股为基数向全体股东按每10股派发现金红利7元，共计派发股利30,856.00万元。该次股利分配尚未实施。

2022年6月21日，天地壹号在新三板发布的2021年年度权益分派实施公告显示，公司本次权益分派共计派发现金红利308,560,000.00元。本次权益分派权益登记日为2022年6月27日，除权除息日为2022年6月28日。

2018年8月13日，天地壹号披露的2018年半年度权益分派实施公告显示，公司2018年半年度权益分派方案为：以公司现有总股本428,800,000股为基数，向全体股东每10股派5.000000元人民币现金。据此计算，公司2018年半年度分红21440万元。

2018年4月25日，天地壹号披露的2017年年度权益分派实施公告显示，公司2017年年度权益分派方案为：以公司现有总股本428,800,000股为基数，向全体股东每10股派5.000000元人民币现金。据此计算，公司2017年度分红21440万元。

2017年4月26日，天地壹号披露的2016年年度权益分派实施公告显示，公司2016年年度权益分派方案为：以公司现有总股本428,800,000股为基数，向全体股东每10股派5.000000元人民币现金。据此计算，公司2016年度分红21440万元。

2016年9月1日，天地壹号披露的2016年半年度权益分派实施公告显示，公司2016年半年度权益分派方案为：以公司现有总股本428,800,000股为基数，向全体股东每10股派1.250000元人民币现金。据此计算，公司2016年半年度分红5360万元。

2016年4月14日，天地壹号披露的2015年年度权益分派实施公告显示，公司2015年年度权益分派方案为：以公司现有总股本428,800,000股为基数，向全体股东每10股派2.500000元人民币现金。据此计算，公司2015年度分红10720万元。

2015年10月12日，天地壹号披露的2015年半年度权益分派实施公告显示，公司2015年半年度权益分派方案为：以公司现有总股本410,000,000股为基数，向全体股东每10股派5.000000元人民币现金。据此计算，公司2015年半年度分红20500万元。

去年末理财产品余额9.2亿元

招股书显示，2019年末-2021年末末，天地壹号交易性金融资产余额分别为88,254.36万元、100,872.74万元及101,656.51万元，占流动资产的比例分别为65.85%、57.36%和63.96%。

具体来看，各期末天地壹号交易性金融资产中，理财产品分别为72,100.00万元、84,100.00万元、91,700.00万元。

公司购买的理财产品均为银行理财产品，具体情况如下所示：